建安企业专属研修班
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活动概述

授课时间2020618-19日(周、 9:00-16:30

课程主讲:何广涛博士

授课地点南通市


【课程背景】

建安企业的经营特点极为鲜明。经营模式多样,既有自营项目又有挂靠项目;经营流程链条较长,从投标计价到竣工结算涉及多个环节;成本构成复杂,人工费占比较高,无票费用较为常见;面临监管压力较大,既有住建部门的行业监管,又有税务部门的财税监管。

为帮助广大建安企业适应新形势,掌握新政策,理顺经营管理流程,降低涉税风险,欢迎各大建安企业参加。

授课老师

何广涛博士

中国建筑财税深耕者,中国人民大学会计学博士,高级会计师,注册税务师;北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学、沈阳建筑大学校外研究生导师;“何博士说税”公众号创始人,上海何博财务咨询中心总经理。

何博士曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年,历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管,特大型项目部总会计师,集团公司税务负责人等多重岗位,具备完整的建安行业全流程全税种财税实操经验。

何博士是中国建设会计学会营改增专家,多次参与住建部、财政部相关政策研讨,深度参与建筑房地产企业营改增进程。出版专著《建筑业增值税管理与会计实务》。

【课程对象】

建安企业董事长、总经理、财务总监、税务总监、项目经理、项目财务、经营、合同等管理人员。

【课程大纲】        

一、建安企业用工模式财税法管理

1、农民工工资表入账的财税风险和法律风险

2、5月1日起实施的《保障农民工工资支付条例》以及农民工实名制对建安企业用工的影响

3、公司管理人员、项目管理人员、农民工等不同人员的财税处理

4、年收入不超过12万元或者补税金额不超过400元免予汇缴

5、个人所得税综合所得首次汇算清缴的实务操作

6、社保费征管体制改革的应对策略

7、劳务派遣用工模式的财税法分析

8、劳务分包用工模式的财税法分析

9、取消劳务资质后,新用工模式的构建

二、建安企业合同财税法管理

1、最高人民法院关于建设工程施工合同纠纷审理的司法解释:转包、挂靠、违法分包的风险与法律效果

2、总承包合同、专业分包合同、劳务分包合同、购销合同、合作挂靠协议、以房抵债合同、三方协议等合同中的涉税风险和涉税条款

3、不同计税方法下工程计价的处理

4、合同约定与计税方法:甲供工程、清包工等工程合同的涉税条款

5、合同条款与各税种纳税义务发生时间管控

6、合同中约定的计税方法与结算开票计税方法不一致的处理

7、建筑企业合同与印花税计税依据

8、税率变动对合同管理的影响

9、简易计税取消备案证明资料的准备

10、专业分包合同和劳务分包合同的财税法处理

三、工程项目经营流程财税法管理

1、项目法施工下的财税法处理:公司总部与项目部

2、挂靠项目的财税法处理:法律风险、经营风险、发票提供、利润提取

3、预收款的处理:会计核算、发票开具、预缴税款、收入确认

4、监理验工计价的处理:会计处理与纳税义务发生时间的协调

5、异地施工税款预缴:增值税,企业所得税,个人所得税,附加税,预缴与开票的先后关系,总分包预缴的顺序,不预缴的风险

6、工程结算阶段的处理:会计收入、所得税收入、发票开具、发票开具大于工程结算量的处理

7、工程质保金的处理:行业规定、纳税义务、维修支出、业主没收或扣减质保金的处理

8、以房抵债:工程价款优先权的时间、多方抵债、合同签订、会计处理、所得税和增值税的确认

9、总分包计税方法的协调:计税方法是否一致,分包是小微免税的处理

10、特殊材料的税务筹划:苗木花卉、商品混凝土、水电费

11、机械费的处理:自购、租入、自个人租入

12、个人代开发票注意事项:不同所得的处理方法

13、分供应商“注销”或“吊销”的处理

14、取消360天认证期限和申报抵扣期限的操作

15、核定改查账项目的处理:无票费用、敏感费用

【收费标准】

收费标准:2980/·。


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